Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! А вот с 1 января года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере с суммы меньше 2 млн рублей , то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом. При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета. Куда обратиться, чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке?

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья.

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 руб. Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта подп. Подробнее о том, как вернуть НДФЛ, см. Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта.

Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета. То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается. Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Имущественный вычет до года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты.

С начала года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились федеральный закон от И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному. Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в году и позже.

Рассмотрим эти различия подробнее. Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта. Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру письмо Минфина от То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку.

Расходы на проценты возмещаются без ограничения суммы в течение всего срока ипотеки. Налогоплательщик, который до вступления законодательных поправок обращался за возмещением НДФЛ на проценты, продолжает заявлять вычет в том же порядке, как и раньше. Рассмотрим ситуацию, когда налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире в ипотеку в году, но почему-то не заявил вычет на проценты. В году можно заявить вычет на проценты за текущий год, а также за пропущенные годы, но не более 3 лет п.

Доказательствами права на вычет станут договор, где указано, на какой объект израсходованы кредитные средства, и документ о том, что на покупку этой квартиры предоставлялся вычет. В дальнейшем вычет по уплаченным процентам можно заявлять ежегодно до полной выплаты кредита. Действующее ограничение общей суммы ипотечных процентов в данном случае не применяется, потому что оно распространяется только на жилые объекты, приобретенные после года.

Закон ФЗ на вычеты, относящиеся к и более ранним годам, не распространяется. Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют. После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру.

При этом процентный вычет предоставляется однократно, только по одному объекту. Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми.

Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Единственное условие: при возмещении НДФЛ в связи с прошлой покупкой в сумме вычета не должны учитываться проценты, ведь этот вычет — однократный письма от Подробнее об изменениях в порядке получения вычетов см.

Получить возмещение НДФЛ можно на основании документов, которыми подтверждаются расходы налогоплательщика и его право пользоваться вычетом. В заявлении или сопроводительном письме к документам на первое предоставление вычета целесообразно указать, что ранее вы не пользовались вычетом на проценты по кредитам или займам.

Названные в перечне копии документов представляются в налоговый орган при первом обращении за вычетом. В последующие годы, обращаясь за вычетом на очередную сумму процентов за год, нужно представить только подтверждающие документы по пункту 1 перечня.

Повторно представлять в налоговую инспекцию бумаги, которые вами уже представлялись ранее, не требуется письмо Минфина от Вариант 1. Дождаться конца года и представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ п. Декларацию с целью получения вычета представляют по установленной форме в течение года. К ней надо приложить подтверждающие документы, перечисленные в предыдущем разделе.

Налоговый орган проведет камеральную проверку декларации и приложенных документов это может занять до 3 месяцев и затем перечислит НДФЛ на счет налогоплательщика в банке. Если доходов на полную сумму вычета в текущем году недостаточно, остаток неиспользованного вычета переносится на следующий год. Следовательно, через год налогоплательщик снова представляет 3-НДФЛ — на неиспользованный остаток вычета и сумму вновь образовавшихся расходов на проценты.

Эта процедура повторяется ежегодно, пока НДФЛ не будет возмещен в полагающемся объеме. Вариант 2. Обратиться в налоговую инспекцию сразу, как только получено свидетельство на квартиру. Инспектор рассмотрит представленные документы и в месячный срок выдаст уведомление с указанием предельной суммы вычета. Этот документ вы представите в бухгалтерию по месту службы. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с заработной платы и других выплат до конца года.

Те, кто имеет 2 места работы или более , могут получить уведомления для каждого работодателя. Возмещение НДФЛ в таком случае производится ежемесячно небольшими суммами. В следующем году можно вновь обратиться в ФНС за уведомлением на непогашенную сумму вычета и образовавшуюся сумму процентов, или представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. О получении вычета по уведомлению см.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Два вида вычетов Имущественный вычет до года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру. Документы для получения налогового вычета по ипотеке Получить возмещение НДФЛ можно на основании документов, которыми подтверждаются расходы налогоплательщика и его право пользоваться вычетом.

Обстоятельство Какими документами подтвердить? Проценты фактически уплачены, их сумма достоверно известна и подтверждена документально - Платежные поручения - Чеки, квитанции - Выписки с банковского счета - Справка банка о платежах по кредиту Кредит получен на цели приобретения жилья Копия договора ипотеки Кредит фактически использован для покупки жилья - Копия договора о покупке квартиры - Копия свидетельства о регистрации права на квартиру Ранее вычет на проценты не использовался Доказывать не требуется, это обстоятельство налоговый орган проверяет по своим данным.

В заявлении или сопроводительном письме к документам на первое предоставление вычета целесообразно указать, что ранее вы не пользовались вычетом на проценты по кредитам или займам Названные в перечне копии документов представляются в налоговый орган при первом обращении за вычетом.

Законодательство предлагает налогоплательщику на выбор 2 различных способа получения вычета: Вариант 1. Итоги Налогоплательщик имеет право на имущественные вычеты со стоимости квартиры и дополнительно с процентов по ипотеке. Вычет на проценты по ипотеке предоставляется только на 1 объект стоимостью не более 3 руб. Вычет на ипотечные проценты можно получить независимо от вычета на покупку квартиры. Налогоплательщики, возмещающие НДФЛ на проценты по ипотеке с года и ранее, продолжают применять прежний порядок вычетов.

Вычет возможно получить в налоговом органе — по налоговой декларации или у работодателя — на основании специального уведомления. Дарим подарки ко Дню бухгалтера! Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Хочу получать налоговый вычет на ипотеку с чего начать. В феврале года я досрочно полностью погасил ипотечный кредит.

Удержанный в г. Могу ли я включить в 3НДФЛ, выплаченные в январе и феврале года проценты? Буланова Людмила Александровна. Добрый день, приобретена квартира в году по договору купли-продажи квартиры с рассрочкой платежа на 7 лет. Получена Выписка из Госреестра с ограничением прав собственности.

В г. Вопрос:Имею я право получить имущественный вычет за год на сумму произведенных мою платежей? Купили с мужем квартиру в ипотеку оформлена на него квартира и он получает вычет за квартиру могу ли я тоже оформить вычет.

Добрый день. Могу ли я воспользоваться правом налогового вычета по уплате ипотечных процентов или ипотеки за вторую квартиру, купленную в ипотеку в декабре г. Могу ли я воспользоваться правом налогового вычета по уплате ипотечных процентов за вторую квартиру, купленную в ипотеку в декабре г.

Думаю в вашем случае можно. На форуме рассматривался схожий вопрос, посмотрите вот тут. По мнению Минфина России, вы вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам кредитам , если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам кредитам не включались вами в состав имущественного налогового вычета см.

Письма Минфина России от Ваш вопрос.

Особенности получения налогового вычета индивидуальным предпринимателем

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств. Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Предлагаем рассмотреть тему: "налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку особенности расчета и оформления" с комментариями профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в комментариях или напрямую дежурному консультанту. В случае приобретения жилья в кредит у граждан Российской Федерации есть возможность получить часть потраченных средств от государства. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку имеет две составляющие: возмещение по цене недвижимости и по выплаченным процентам.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку особенности расчета и оформления

Налоговый кодекс РФ ст. Такснет: Какие особенности для индивидуального предпринимателя есть при получении имущественного вычета? Елена: ИП это физическое лицо, но здесь есть особенности. Имущественный вычет предполагает возврат ранее уплаченного налога НДФЛ. Если же ИП применяет общую систему налогообложения, то вычет при покупке можно оформить даже на квартиру, которую предприниматель будет использовать в бизнесе, главное, чтобы помещение было жилое. На нежилую недвижимость гаражи, парковочные места, офисы возвращать налог нельзя. Зато можно вернуть налог за дачу и земельный участок! При условии, что дача оформлена как жилой дом, конечно. Также не стоит путать в этом случае имущественный вычет при покупке недвижимости, используемой в бизнесе и продаже этой квартиры. Если ИП продаёт такую квартиру то на вычет при продаже в размере 1 он рассчитывать не может.

Ипотечные проценты возврат подоходного налога

За первый год банку уплачено 84 руб. Всего за 10 лет банку уплачен 1 руб. За первый год банку уплачено руб. Всего за 10 лет банку уплачено 3 руб. При приобретении квартиры в браке налоговый вычет возвращается одному или каждому из супругов, в соответствии с их заявлением, при этом не имеет значения кто из них указан в платежных документах и производил оплату по факту.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет возместить часть суммы, перечисленной продавцу. Подробности в нашей статье.

Когда вы приобретаете недвижимость в ипотеку, появляется возможность оформления налогового вычета. Все перечисленные условия будут прописаны у пользователя в договоре. Важно соответствовать представляемым требованиям, иначе налоговая может отклонить заявку на получение вычета. Чтобы вернуть деньги, вам нужно сначала заверить документально все расходы, которые понес плательщик на покупку жилья.

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до тыс. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все. Исходные данные: в году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет на квартиру 2019. Как сделать налоговый вычет. Как получить больше денег.

В статье НК РФ подробно написано об основаниях и правилах возврата процентов по ипотеке заёмщику. Но на пути получения государственной помощи есть множество преград и подводных камней, о которых стоит предупредить. Возмещение НДФЛ с доходов, потраченных на ипотечные выплаты, представляет собой государственную программу стимулирования рынка недвижимости. Молодым семьям возвращённые средства помогают сделать ремонт в новом жильё и приобрести необходимые бытовые приборы. Но данные суммы можно получить от налоговой службы в виде возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры. При семейном доходе рублей максимальная сумма, которую может вернуть ГНИ за год, может составить рублей.

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

.

НДФЛ в годах - изменения, формы, особенности . Документы для получения налогового вычета по ипотеке Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета. 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при.

.

Как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году?

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 3 НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%
Комментариев: 1
  1. Светлана

    На підставі вищезазначеного, керуючись ст.44, 249 КАС України,

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.